「青色申告って難しそう…自分にもできるの？」
フリーランスになったばかりの方が最初に感じる不安のひとつが確定申告、そして青色申告です。でも実は、クラウド会計ソフトを使えば簿記の知識がなくても青色申告は十分できます。
この記事では、青色申告とは何か・白色申告との違い・実際の手順までをわかりやすく解説します。65万円控除をしっかり受けて、納める税金を正しく減らしましょう。
この記事でわかること
・青色申告と白色申告の違い
・青色申告のメリット・デメリット
・青色申告の手順と必要な準備
・初心者でもラクに青色申告できる方法
結論：フリーランスは青色申告一択です
白色申告と青色申告、どちらにするか迷っている方に先に結論をお伝えします。フリーランス・個人事業主であれば青色申告を選ぶべきです。
最大65万円の特別控除が受けられるため、納める税金を大幅に減らせます。クラウド会計ソフトを使えば複式簿記の帳簿も自動で作れるため、初心者でも問題なく青色申告できます。
青色申告と白色申告の違い
白色申告とは
白色申告は、帳簿の記帳方法がシンプルな確定申告の方法です。収入と経費を記録するだけでよく、手間が少ないのが特徴です。ただし特別控除がないため、青色申告と比べると納める税金が多くなります。
青色申告とは
青色申告は、複式簿記で帳簿をつけることで最大65万円の特別控除が受けられる確定申告の方法です。手間は白色申告より多いですが、クラウド会計ソフトを使えばその差はほとんどなくなります。
青色申告と白色申告の比較表
| 白色申告 | 青色申告 | |
| 帳簿の種類 | 単式簿記 | 複式簿記 |
| 特別控除 | なし | 最大65万円 |
| 赤字の繰越 | できない | 3年間繰り越せる |
| 家族への給与 | 制限あり | 経費にできる |
| 手間 | 少ない | やや多い（ソフト使用で解消） |
| おすすめ度 | △ | ◎ |
青色申告の3つのメリット
① 最大65万円の特別控除
青色申告最大のメリットが、最大65万円の青色申告特別控除です。所得から65万円を差し引いた金額に税金がかかるため、所得税・住民税を大幅に節税できます。
65万円控除を受けるには以下の条件を満たす必要があります。
・複式簿記で帳簿をつけること
・e-Tax（電子申告）で申告すること
・期限内に申告すること
クラウド会計ソフトを使えばこれらの条件を自動的に満たせます。
② 赤字を3年間繰り越せる
青色申告では、その年に赤字が出た場合、翌年以降3年間にわたって赤字を繰り越すことができます。翌年に黒字が出たとき、繰り越した赤字と相殺して税金を減らせます。フリーランス独立初年度など、収入が不安定な時期に特に有効です。
③ 家族への給与を経費にできる
青色申告では、事業を手伝ってくれる家族（青色事業専従者）への給与を経費として計上できます。白色申告では上限が決まっていますが、青色申告では適正な給与であれば全額経費にできます。
青色申告の始め方・手順
① 開業届を税務署に提出する
フリーランスとして事業を始めたら、まず開業届を税務署に提出します。開業から1ヶ月以内が原則ですが、遅れて提出しても受理されます。開業届はe-Taxでオンライン提出が可能です。
② 青色申告承認申請書を提出する
青色申告をするには、税務署に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。提出期限はその年の3月15日まで（新規開業の場合は開業から2ヶ月以内）です。この申請をしないと白色申告になってしまうため、忘れずに提出してください。
③ 会計ソフトで日々の帳簿をつける
青色申告では複式簿記での記帳が必要です。手作業でつけようとすると非常に手間がかかりますが、クラウド会計ソフトを使えば銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取り込んで帳簿を作ってくれます。
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④ 確定申告書を作成して提出する
毎年2月16日〜3月15日が確定申告の提出期間です。クラウド会計ソフトで日々の帳簿がつけられていれば、申告書の作成はボタンひとつで完了します。e-Taxを使ってオンラインで提出すれば税務署に行く必要もありません。
青色申告でよくある失敗・注意点
① 青色申告承認申請書の提出を忘れる
開業届だけ出して青色申告承認申請書を出し忘れるケースが多いです。申請書を出していないと、その年は自動的に白色申告になってしまいます。開業届と同時に提出しておくのがおすすめです。
② 帳簿をつけずに申告直前に慌てる
確定申告シーズン直前に1年分の帳簿をまとめてつけようとすると、膨大な手間がかかります。クラウド会計ソフトを使って日々自動で記帳しておくことで、申告シーズンに慌てずに済みます。
③ 経費の領収書を保管していない
経費として計上した支出の領収書・レシートは7年間保管する義務があります。捨ててしまうと税務調査のときに経費として認められないリスクがあります。クラウド会計ソフトのスマホアプリでレシートを撮影して保存する習慣をつけておきましょう。
よくある質問
Q. 青色申告は難しいですか？
クラウド会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても青色申告は十分できます。銀行口座やクレジットカードを連携すれば日々の記帳はほぼ自動化されるため、申告直前に慌てることもなくなります。
Q. 白色申告から青色申告に途中で切り替えできますか？
できます。切り替えたい年の3月15日までに青色申告承認申請書を税務署に提出すれば、その年から青色申告が適用されます。
Q. 開業届を出していなくても青色申告できますか？
青色申告をするには開業届の提出が必要です。まだ提出していない場合は、開業届と青色申告承認申請書をあわせて提出してください。どちらもe-Taxでオンライン提出できます。
Q. 請求書の管理も必要ですか？
青色申告では収入の証明として請求書の管理も重要です。請求書ソフトを使って発行した請求書を一元管理しておくと、確定申告時の収入集計がスムーズになります。
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まとめ
フリーランスの青色申告についてまとめます。
・青色申告は最大65万円の控除が受けられる
・開業届と青色申告承認申請書を忘れずに提出する
・クラウド会計ソフトで日々の帳簿を自動化する
・e-Taxで電子申告すれば税務署に行かずに完結する
青色申告は難しくありません。クラウド会計ソフトを使えば初心者でも十分対応できます。まずは無料トライアルで試してみてください。
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